Tỷ lệ thu nhập lãi thuần là gì
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần (NIM – Net interest margin) là một chỉ số tài chính chuyên dùng để đánh giá mức độ hiệu quả, khả năng sinh lời từ hoạt động cho vay của các ngân hàng, tổ chức tín dụng.
Công thức tính của chỉ số này như sau:
Trong đó:
Thu nhập lãi thuần là phần còn lại của thu nhập lãi từ hoạt động cho vay tín dụng sau khi trừ đi các chi phí lãi (từ tiền gửi huy động, tiền vay) và các chi phí khác của hoạt động tín dụng.
Tổng tài sản sinh lãi bình quân là trung bình cộng của tổng tài sản sinh lãi đầu kỳ và cuối kỳ, trong đó tổng tài sản sinh lãi được tính theo công thức sau:
- Tổng tài sản sinh lãi = Tiền gửi tại NHNN + Tiền gửi tại các TCTC khác + Cho vay khách hàng + Chứng khoán đầu tư + Mua nợ
Do công thức tính toán tương đối phức tạp nên NĐT không cần thiết phải tự mình tính toán chỉ số này mà có thể sử dụng các thông tin có sẵn trên các website, công cụ phân tích tài chính.
Ý nghĩa của tỷ lệ thu nhập lãi thuần
Tỷ lệ thu nhập lãi thuần cho thấy tổng thu nhập lãi thuần chiếm bao nhiêu phần trăm trên tổng các tài sản mà doanh nghiệp đang cho vay. Ví dụ, một ngân hàng có NIM = 5%, tức là cứ 100 đồng mà ngân hàng đang cho vay sẽ mang lại 5 đồng thu nhập lãi thuần (sau khi trừ lãi huy động phải trả và các chi phí hoạt động tín dụng khác)
Như vậy, hệ số NIM càng cao khi mà chênh lệch giữa lãi suất cho vay đầu ra với lãi suất huy động của ngân hàng càng lớn, từ đó cho thấy ngân hàng đang có hoạt động cho vay tín dụng càng hiệu quả, khả năng sinh lời từ hoạt động cốt lõi này càng tốt.
